会计电算化基础随着市场经济的飞速发展，传统的手工会计方式越来越难以满足各方面对会计信息的需要。企业实现会计电算化，不仅仅是对传统手工会计的继承和发展，更重要的是大大提高了会计工作的效率并增强了会计在企业经营管理中的作用。
会计电算化的实施对已有的会计工作组织和会计工作体系形成了很大的冲击。用计算机替代手工记账、算账和报账仅仅是满足了会计核算的一般要求，仅是会计电算化的一部分内容，而真正发挥会计电算化作用的，则是利用基本的会计核算数据进行会计分析、预测为会计管理服务。信息技术的发展给传统的会计工作也带来了挑战和机遇，特别是网络技术的发展和电子商务的兴起对会计工作的发展产生了深远的影响。其中主要反映在对会计理论、实务和教学诸方面的变革，特别是会计信息系统将有一个全新的面貌。变革意味着会计仍将是一个充满生机的行业。
本书对会计电算化的基本概念和实现原理作了阐述，具体介绍了账务系统、工资系统、固定资产系统和报表系统的开发原理、方法，结合用友软件平台讲解了商品化会计核算软件的使用操作。全书针对会计电算化专业教学实际，突出“了解电算化知识、理解电算化过程、掌握电算化操作”的特点。以系统概述、数据流程图、系统结构图和系统实施方案为主线进行介绍，各章配有思考题和实训练习。具有通俗易懂、图文并茂和可操作性强的特点，体现了高职高专教材的特色。
电算化基础是会计专业的一门核心课程。本书的编写总结了多年教学经验，反映了近年来专业建设和教学改革成果，注重理论与实务相结合，体现高职高专教学要求，为会计电算化教学提供结构新颖、内容实用的教学用书。本书可作为高职高专院校会计专业、会计电算化专业教材，也适用于会计电算化初学者自学。
本书由曹军、刘洪南主编。其中第1～4章由刘洪南撰写，第5～10章由曹军撰写。由于水平有限，书中不妥之处，敬请专家和广大读者批评指正。本书的撰写得到了许多同行、专家的支持，参阅了众多的专业文献资料，在此一并表示诚挚的谢意。

编者2005年8月

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本书共分10章，内容包括会计电算化基础知识、会计电算化信息系统的开发方法、Excel在财务管理中的应用、系统管理和基础设置、账务处理系统、会计报表系统、工资管理系统、固定资产管理系统、电算化会计工作管理和上机操作综合实验。本书注重理论与实务相结合，突出“了解电算化知识、理解电算化过程、掌握电算化操作”的特点。各章配有思考题和实训练习，实务部分以用友软件为例。
本书可作为高职高专院校会计专业、会计电算化专业教材，也适用于会计电算化初学者自学。

第1章会计电算化基础知识1
1.1基本概念1
1.1.1会计数据与会计信息1
1.1.2管理信息系统与会计信息系统2
1.1.3会计电算化5
1.2会计电算化的发展8
1.2.1会计电算化产生的原因8
1.2.2我国会计电算化的发展历程9
1.2.3我国会计电算化的发展趋势14
1.3会计电算化对传统手工会计的影响17
1.3.1会计电算化与手工会计的相同点17
1.3.2会计电算化与手工会计的不同点17
1.3.3会计电算化对会计理论与实务的作用19
1.3.4促进审计工作的现代化22
1.3.5促进管理工作的现代化23
本章小结23
思考题24
第2章会计电算化信息系统的开发方法25
2.1会计电算化信息系统的结构25
2.1.1会计电算化信息系统的物理结构25
2.1.2会计电算化信息系统的功能结构26
2.1.3会计电算化核算系统的功能结构27
2.2会计电算化系统的开发方法29
2.2.1系统调查和可行性研究30
2.2.2系统分析33
2.2.3系统设计38
2.2.4程序设计47
2.2.5系统测试47
2.2.6运行和维护48
2.3单位实现会计电算化的途径49
2.3.1自行开发软件50
2.3.2购买软件50
本章小结51
思考题52
实训练习52
会计电算化基础目录第3章Excel在财务管理中的应用53
3.1财务分析系统53
3.1.1财务分析的任务和内容53
3.1.2财务分析的步骤和财务分析的基本方法54
3.1.3财务分析的指标55
3.1.4使用Excel进行财务分析模型设计57
3.2销售预测62
3.2.1预测技术62
3.2.2回归预测法63
3.2.3线性回归模型设计63
3.2.4销售预测模型设计66
3.3投资决策模型设计73
3.3.1投资决策概述73
3.3.2投资评价指标函数的计算75
3.3.3设计投资决策模型76
3.4规划求解78
3.4.1规划求解概念78
3.4.2规划求解工具的使用80
3.4.3产品分配方案模型设计86
3.4.4最优订货批量模型设计88
3.5筹资决策91
3.5.1筹资决策的基本概念91
3.5.2PMT（）函数和数据分析工具“模拟运算表”92
3.5.3长期借款分析模型93
本章小结99
思考题100
实训练习100
第4章系统管理和基础设置102
4.1系统管理102
4.1.1启用会计信息系统102
4.1.2系统管理的主要功能103
4.1.3系统管理的启动104
4.1.4设置操作员及权限管理106
4.1.5账套管理108
4.1.6年度账管理112
4.1.7使用视图113
4.2基础设置114
4.2.1基本信息设置115
4.2.2机构设置116
4.2.3往来单位设置117
4.2.4存货设置119
4.2.5财务设置120
4.2.6收付结算设置120
4.2.7购销存设置121
4.2.8其他123
本章小结123
思考题123
实训练习124
第5章账务处理系统128
5.1账务处理系统概述128
5.1.1账务处理系统的特点128
5.1.2账务处理系统在会计电算化信息系统中的地位129
5.1.3会计电算化账务处理流程和手工账务处理流程的区别130
5.2账务处理系统数据流程图与功能模块131
5.2.1账务处理系统数据流程图131
5.2.2功能模块132
5.3账务处理系统实施方案136
5.3.1账务处理初始化136
5.3.2凭证处理142
5.3.3往来辅助核算与管理148
5.3.4银行对账150
5.4期末业务处理152
5.4.1概述152
5.4.2期末转账业务153
5.4.3试算平衡与对账155
5.4.4结账156
5.5账簿输出157
本章小结159
思考题160
实训练习160
第6章会计报表系统164
6.1会计报表系统概述164
6.1.1会计报表164
6.1.2报表系统的分类165
6.1.3报表系统中常用的基本概念166
6.1.4基本处理流程170
6.2报表格式设计170
6.2.1非直观状态定义报表格式170
6.2.2直观状态定义报表格式170
6.3定义报表中获取数据的计算公式175
6.3.1建立表页内的计算公式175
6.3.2建立从账务系统中获取数据的公式176
6.4报表数据的录入与报表生成180
6.4.1录入关键字和基本数据180
6.4.2报表生成181
6.5报表数据处理功能182
6.5.1报表数据的审核功能183
6.5.2舍位平衡功能184
6.5.3数据透视功能185
6.5.4报表排序与查找功能185
6.5.5图表分析功能186
6.6报表汇总187
6.7报表输出189
本章小结190
思考题190
实训练习190
第7章工资管理系统192
7.1工资管理系统概述192
7.2工资核算子系统的设计方案194
7.2.1工资核算子系统的数据流程分析194
7.2.2工资核算子系统的功能模块设计195
7.2.3工资核算子系统的代码设计199
7.2.4工资核算子系统的输入设计200
7.2.5工资核算子系统的输出设计202
7.3工资核算子系统实施方案203
7.3.1工资管理系统初始化203
7.3.2工资管理日常业务处理213
7.3.3工资管理系统期末处理215
本章小结218
思考题218
实训练习218
第8章固定资产管理系统222
8.1固定资产管理系统概述222
8.2固定资产管理系统设计方案226
8.3固定资产管理系统实施方案229
8.3.1固定资产管理系统初始化229
8.3.2原始卡片录入238
8.4固定资产管理系统日常业务处理239
8.4.1卡片管理239
8.4.2固定资产的增加与减少处理241
8.4.3固定资产变动处理242
8.4.4资产评估处理244
8.5固定资产管理系统期末处理244
8.5.1折旧处理244
8.5.2制单、对账与结账处理246
8.5.3账表管理249
本章小结250
思考题251
实训练习251
第9章电算化会计工作管理253
9.1电算化会计工作管理概述253
9.2电算化会计工作的微观管理254
9.2.1电算化会计工作的组织254
9.2.2电算化会计工作的管理256
9.3电算化会计工作的宏观管理263
9.3.1电算化会计发展规划263
9.3.2电算化会计制度265
9.3.3会计核算软件的评审管理266
9.3.4计算机替代手工记账的审批管理268
9.3.5电算化会计人员的培训管理269
本章小结270
思考题270
第10章上机操作综合实验271
10.1初始化设置271
10.2日常业务279
10.3编制报表282
参考文献283