新会计准则高等院校财会系列教材——会计学

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在纳税过程中通过科学筹划合理合法地节减税赋，借以实现企业利润的最大化是企业经营者应该具备的经营技巧。本书以最新法规为依据，从投资经营角度，以投资决策为主线详细介绍了税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧。本书是丰富的税收筹划实战经验与扎实的专业理论知识的结晶，是高级财务总监和顶级税务官税收筹划的完全手册。
以本书的内容和深度来看，本书适用于税务、会计、财务管理类本科生的教学，当然也可作类研究生教育和继续教育的指导用书，并且对于从事税收学教学、科研和企业财务管理实践工作者也有参考价值。

黄凤羽，天津财经大学财政系副主任、教授、研究生导师注册会计师。南开大学经济学博士、中国人民大学和中国社会科学院博士后。主要研究和讲授“税收筹划“、“中国税制改革”、“创业投资理论与实践”等课程。作为项目负责人主持国家自然科学基金项目“基于经济增长的税收增长研究”教育部人文社科项目”中国创业投资发展中的财政金融政策研究”、中国高等教育学会”十一五”教育科学研究规划课题、天津市社科基金项目，天津市重点调研课题等8项国家或省部级研究项目。在《财贸经济》、《税务研究》等杂志公开发表论文70余篇，多篇被中国人民大学报刊复印资料全文转载。独立撰写出版《税收筹划理论与实践》、《风险投资与相关税收制度研究》等专著。曾获得天津市哲学社会科学优秀成果奖．天津市五一劳动奖章，霍英东教育基金会高等院校青年教师奖等多项奖励。

第1章 税收筹划概述
1.1 税收筹划的概念和特点
1.2 税收筹划与相关概念的异同
本章小结
综合练习
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第2章 税收筹划的基本原理
2.1 税收筹划的基本类型
2.2 税收筹划的主要方法与操作步骤
本章小结
综合练习
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第3章 企业及其分支机构设立中的税收筹划
3.1 企业设立地点对税收负担的影响
3.2 企业设立形式与税收筹划的一般规律
3.3 异地销售机构的形式选择
3.4 连锁经营集中合并纳税并非最佳选择
3.5 企业的行业选择与税收优惠
3.6 增值税纳税人身份认定中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第4章 企业购销中的税收筹划
4.1 采购固定资产中的增值税筹划
4.2 代销方式的选择与增值税、营业税筹划
4.3 销售已使用固定资产与增值税负担问题
4.4 折扣方式销售中的增值税筹划
4.5 企业购销中的运费与税负
4.6 消费税应税产品的“成套”销售应慎重
4.7 包装物也可以进行消费税筹划
4.8 企业所得税税率突变的年度应注重收入和成本的确认时间
4.9 规避预提所得税实现税收筹划
4.10 包含无形资产的出口产品可以筹划营业税
4.11 适当的销售价格，筹划土地增值税
4.12 分散销售收入也可实现土地增值税的税收筹划
4.13 金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应
本章小结
综合练习
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第5章 企业会计核算中的税收筹划
5.1 企业兼营与混合销售中的税收筹划
5.2 关注增值税“视同销售”行为，避免额外税收负担
5.3 “以物易物”时应关注消费税负担
5.4 “组成计税价格”中的税收筹划
5.5 选择适当的汇率筹划进口环节流转税
5.6 卷烟厂可以针对差别税率进行消费税筹划
5.7 税法的细节有助于纳税人实现税收筹划
5.8 建筑工程合同中的营业税筹划
5.9 运用起征点筹划营业税
5.10 利用折旧费用进行企业所得税筹划
5.11 选择适当的存货计价方法实现所得税筹划
5.12 用足费用扣除标准进行所得税筹划
5.13 小型微利企业可以通过税收筹划适用较低的税率
5.14 运用开始获利年度的调整进行税收筹划
5.15 利息扣除标准的选择与土地增值税
5.16 充分记录“扣除项目”金额可以直接降低土地增值税负担
5.17 分清应税项目与非应税项目，充分运用税收优惠
5.18 合同中的不同经济事项应分别核算
5.19 广告业务的税收筹划
5.20 利用古旧图书免征增值税进项税税收筹划
5.21 利润分配中的税收筹划
本章小结
综合练习
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第6章 企业投资与关联企业的税收筹划
第7章 企业筹资中的税收策划
第8章 企业产权重组中的税收筹划
第9章 个人所得税的税收筹划
第10章 企业跨国税收筹划
附录 各章章后客观题参考答案
参考文献